Boekhouding
Zodra je jouw activiteit formeel hebt opgericht, heb je een aantal belangrijke verplichtingen. Zo moet je een heldere boekhouding beginnen te voeren. Dat is een wettelijke verplichting, maar ook een onmisbaar instrument om een goed zicht te krijgen op de financiële situatie van je zaak.
Belastingen
Als ondernemer moet je ook jaarlijks een belasting op je belastbare inkomen betalen.
- Bij een eenmanszaak wordt de winst van de onderneming belast via de personenbelasting. Die wordt berekend op je netto-beroepsinkomen. Het percentage belastingen dat je moet betalen, verhoogt naarmate je netto-beroepsinkomen stijgt.
- Vennootschappen betalen vennootschapsbelasting. Die wordt berekend op de bedrijfswinst. De vennootschapsbelasting werkt met een eenvormig tarief van 25%, maar sommige bedrijven hebben recht op verlaagde tarieven.
Zowel zelfstandigen als vennootschappen moeten voorafbetalingen doen, gebaseerd op de vermoedelijke winsten van het lopende jaar. Die voorafbetalingen zijn voorschotten op de uiteindelijk verschuldigde belasting. Als je geen voorafbetalingen doet, rekent de fiscus belastingvermeerderingen aan. Zelfstandigen, vrije beroepen en kleine ondernemingen die voor het eerst met een eigen zaak beginnen, zijn drie jaar vrijgesteld van voorafbetalingen.
Btw
Belasting op de toegevoegde waarde (Btw) is een belasting op het verbruik. Het is de eindverbruiker die deze belasting draagt. Als je goederen verkoopt of diensten verleent, ben je btw-plichtig, ongeacht of dat gebeurt in hoofd- of bijberoep, met of zonder winstoogmerk. Het normale btw-tarief bedraagt 21%, bepaalde activiteiten vallen onder lagere tarieven, nl. 6% en 12%.
In principe moet elke btw-plichtige aan zijn klanten btw aanrekenen. Als ondernemer mag je de betaalde btw voor bedrijfsaankopen, bedrijfskosten en bedrijfsinvesteringen aftrekken. Het saldo van de betaalde en de ontvangen btw moet je doorstorten aan de fiscus. Dat doe je via je periodieke btw-aangifte. Je moet ook jaarlijks een klantenlisting - een overzicht van je btw-plichtige klanten - indienen.
Als je een kleine onderneming bent (jaaromzet maximaal 25.000 euro, exclusief btw) kan je mogelijk genieten van de vrijstellingsregeling: in dat geval hoef je geen btw aan te rekenen en ben je vrijgesteld van (bijna) alle btw-formaliteiten.
Verplichte e-facturatie
Meer info hierover vind je bij het gerelateerde product hieronder.